Финансы компании — это её кровеносная система. Даже при хороших продажах бизнес может столкнуться с проблемами, если неправильно управлять денежными потоками. Поэтому эффективное управление финансами станет ключом к стабильности и росту. Разберем основные подходы и примеры из практики.
Бухгалтерский и управленческий учет
Бухгалтерский учет ведется для налоговых органов и строго регламентирован. Бухгалтерская отчетность показывает прошлое компании, составляется в целом по бизнесу. Управленческий учет предназначен для собственников, инвесторов и управленцев. Нет строгих сроков, правил, они устанавливаются с учетом особенностей конкретного бизнеса и задач. Управленческая отчетность показывает прошлое, настоящее и будущее компании. Она составляется по компании в целом, направлениям, проектам в разрезе статей. На основании анализа управленческой отчетности вырабатываются управленческие решения.
Как же эффективно управлять финансами бизнеса?
Условия договоров с контрагентами
Одна из самых частых проблем многих компаний — кассовый разрыв, когда компании не хватает денег на текущие расходы. Основные причины:
- Несогласованные сроки оплаты. Покупатели платят с отсрочкой, а поставщики требуют предоплату.
- Плохая оборачиваемость. Клиенты медленно оплачивают счета, возникает нехватка средств.
- Отсутствие контроля за дебиторской задолженностью.
Способы избежать кассовых разрывов:
- Закладывайте предоплату в договорах (50–80%).
- Договаривайтесь о рассрочке с поставщиками.
- Контролируйте сроки оплат, вводите штрафы за просрочку.
- Используйте факторинг для быстрого получения средств.
- При работе с крупными заказчиками применяйте банковские гарантии. Банковская гарантия позволяет подтвердить вашу надежность, не отвлекая собственные средства из оборота. Мои клиенты часто их используют при госзакупках.
Проверка контрагентов. Ненадежные партнеры могут привести к финансовым потерям. После подключения платного сервиса проверки контрагентов подобных ситуаций удается избежать.
Налоговая безопасность. Выбор поставщиков влияет на налоговую нагрузку. Работа с ненадёжными контрагентами может привести к отказу в вычете НДС, штрафам и проверкам. Включайте в договоры налоговые оговорки.
Важно вести управленческий учёт. Часто предприниматели управляют бизнесом интуитивно, не опираясь на твердые цифры управленческой отчетности, которые важно анализировать и на их основе принимать взвешенные управленческие решения.
Пример. Собственник видит на счетах компании много денег и выводит часть на дивиденды. Но деньги на счетах не равны прибыли бизнеса! Большие остатки могут быть авансами клиентов, которые еще предстоит отработать, или средства, которые предназначены для оплаты уже полученных, но ещё не оплаченных товаров от поставщиков. Сколько, от кого приходят денег, куда расходуются, остатки по счетам видны из отчета о движении денежных средств.
Важно понимать, сколько компания зарабатывает, какое направление более прибыльное, насколько эффективно работает бизнес. Эту информацию показывает отчет о прибылях и убытках. Даже при больших остатках на счетах бизнес может быть убыточным.
Пример. Остатки на счетах компании на конец периода 9,740 млн. руб. При этом товаров закуплено на 50 млн. руб, а оплачено поставщикам только 40 млн. руб., тем самым долг перед поставщиками 10 млн. руб. Задолженность покупателей за товар 3,69 млн. руб. Остатки товар на складах на 1,16 млн. руб. При этом убыток компании 2,79 млн. руб.
Оптимизация расходов. Снижение расходов без потери качества — ключ к увеличению прибыли.
- Проведение тендеров и поиск новых поставщиков.
- Контроль цен на закупки, особенно в части проверки цен на материалы и товары, которые ваша компания закупает чаще всего.
- Оптимизация зарплатного фонда, перевод части сотрудников на удалённую работу.
- Использование KPI. При разработке новой системы мотивации важно учитывать, что в её основе должны лежать показатели (не более 3-4), на которые сотрудник действительно может влиять.
- Аутсорсинг непрофильных функций (бухгалтерия, финансовый директор). Плюсы-экономия на налогах. Финансовые директора на аутсорсе имеют больше насмотренности, т.к. работают с разными сферами бизнеса. Также они тратят меньше времени на операционную работу, больше времени уделяется анализу и стратегии.
- Автоматизация управленческой отчетности.
Оптимизация бизнес-процессов. Регулярный анализ процессов позволяет выявить слабые места.
- Контроль складских запасов снижает замораживание средств.
- Адресное хранение помогает избежать потерь и хищений.
- Оптимизация логистики снижает транспортные расходы.
- Выявление убыточных направлений и отказ от них, но только после составления финансовой модели.
Эффективность рекламных каналов. Маркетинговый бюджет должен работать эффективно:
- Анализируйте рентабельность каналов (CTR, стоимость клиента, % конверсии).
- Спрашивайте клиентов, откуда они узнали о вас.
- Работайте над удержанием текущих клиентов, так как на них уже потрачен рекламный бюджет.
Финансовое планирование. Ведите бюджет движения денежных средств и платежный календарь, чтобы понимать, хватает ли остатков на счетах для покрытия всех выплат.
Лизинг как инструмент финансового управления.
- Снижает единовременную нагрузку на бюджет.
- Позволяет сохранить оборотные средства.
- Оптимизирует налогообложение за счёт ускоренной амортизации.
- НДС в лизинговых платежах принимается к вычету.
Снижение накладных расходов.
- Оптимизация аренды, связи, покупки канцелярии.
- Снижение затрат на эквайринг (оплата через QR-коды, переход в другие банки).
- Контроль затрат на транспорт и складскую логистику. Пример: при сокращении параметров коробки для мелких товаров для отправки на склад WB, увеличиваем количество перевозимого груза, тем самым сокращая количество рейсов.
Контроль хищений. Примеры мошенничества и способы борьбы:
- Склад. Работник воровал товары и оставлял пустую тару. Решение — адресное хранение, регулярная инвентаризация, заключить договора о материальной ответственности сотрудников, недостачу оплачивать должны сами сотрудники.
- Строительство. Закупщик сговорился с поставщиком на завышение цен. Решение — автоматизированный контроль закупок, авторасчет смет.
- ГСМ. Водители сливали топливо. Решение — вести учет по машинам, датчики расхода топлива и безналичная заправка по картам на каждый автомобиль.
Анализ складских запасов. Пока товар лежит на складе, он не приносит денег. Анализируйте оборачиваемость и маржинальность.
- Уменьшайте долю низкомаржинальных товаров.
- Продавайте медленно реализуемые товары в комплекте с популярными. Например, джинсы с ремнем.
Оптимизация производственных процессов.
- Автоматизация производства снижает издержки.
- Размещение оборудования с учетом логистики снижает перемещения рабочих.
- Анализ эффективности помогает ускорить выпуск продукции.
Пример. Перепланировка цеха мебельной компании снизила перемещения рабочих на 30%, повысив производительность на 15%.
Когда стоит брать кредит?
- Если рентабельность бизнеса выше процентной ставки.
- Если кредит направляется на развитие, а не на покрытие убытков.
- Если рассчитана финансовая модель, подтверждающая эффективность вложений.
Кредит выгоден для: закупки оборудования для ускорения производства, расширения ассортимента товаров, увеличения оборотных средств для выполнения крупного заказа.
Не берите кредит: для покрытия постоянных убытков или если процентная ставка выше прибыльности бизнеса.
Вывод. Эффективное управление финансами — комплексная работа. Регулярный анализ, оптимизация расходов, грамотное планирование и контроль помогут избежать финансовых проблем и обеспечат стабильный рост бизнеса.
Автор: Лилия Малова, независимый финансовый директор, канал об управлении финансами бизнеса https://t.me/finsuccess7