Во всем мире компании, выполняющие государственный заказ, пользуются таким инструментом как банковская гарантия. И российский бизнес не исключение. Любой заказчик, деятельность которого финансируется из федерального или муниципального бюджета, при объявлении тендера на выполнение работ и оказание услуг обязан потребовать от исполнителя банковскую гарантию. Это необходимое условие, установленное Законами 44‑ФЗ, 223‑ФЗ, 185‑ФЗ. Выдавая компании гарантию, банк ручается перед заказчиком за своевременное и качественное исполнение работ, то есть фактически разделяет с ней ответственность. О том, как работает механизм банковской гарантии и с какими сложностями могут столкнуться компании, рассказал начальник Управления развития документарных операций Севергазбанка Вадим Вяльшин.
Банковская гарантия является безотзывной, то есть банк не может отказаться от нее в одностороннем порядке. А это значит, что банк берет на себя высокую ответственность, когда выдает той или иной компании гарантию. Не все банки имеют право выдавать гарантии, а только банки, уполномоченные российским правительством на осуществление этой деятельности. Их список публикует Минфин, сейчас в нем около 300 организаций.
ЧТО ПРОВЕРЯЕТ БАНК?
Наш банк специализируется на экспресс-гарантиях, которые выдаются на небольшие суммы, до 13 млн руб., клиентам из различных регионов России. Также могут быть и крупные гарантии — на сумму свыше 100 млн руб, но они выдаются в индивидуальном порядке. Такие гарантии выдаются на определенных условиях. Например, клиенту не требуется открывать счет, зачастую не нужен залог или поручительство.
Выдавая гарантии, банк рискует собственными денежными средствами, поэтому очень важно проверить клиента и запросить у него необходимые документы. В случае с гарантиями на небольшие суммы большое значение имеет способность клиента исполнить заказ, его опыт выполнения подобных контрактов, количество выполненных контрактов и так далее.
При одобрении гарантии мы смотрим также и на финансовые показатели претендента: наличие собственных средств, объем выручки по контрактам, объем налоговых выплат. Не стоит удивляться, если банк попросит предоставить такие документы, как развернутый годовой бухгалтерский отчет, в том числе и баланс предприятия, отражающие дебиторскую и кредиторскую задолженность реестры, сведения об основных средствах компании.
Необходимо отметить, что если у клиента при хорошем финансовом состоянии нет опыта исполнения контрактов, то для банка это может быть стоп-фактором в принятии положительного решения. Также важен прирост по сумме контракта: если клиент ранее при том же финансовом состоянии исполнял контракты на 100‑200 тыс. руб., а потом собрался исполнить контракт на 10 млн руб, то это уже фактор серьезного риска, не менее серьезного, чем, например, проблемы с его финансовым состоянием.
Государство проводит закупки по двум законам — 44‑ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» и более старому 223‑ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц». Некоммерческие организации, работающие в сфере жилищно-коммунального хозяйства, проводят закупки по отдельному закону — 185‑ФЗ «О Фонде содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства». Чем отличаются эти законы? 44‑ФЗ более подробно расписывает правила работы, поэтому он подходит начинающим участникам, а 223‑ФЗ — более опытным компаниям. Так, 44‑ФЗ регулирует все этапы сделки, отклонение грозит штрафами, но в то же время он дает исполнителям больше гарантий, что контракт будет заключен, а выполненные работы оплачены. 223‑ФЗ устанавливает только общие принципы закупок для заказчиков, которые сами должны разработать собственное положение, описывающее требования к участникам и способы определения поставщика. По 44‑ФЗ заказчиком могут быть госорганы, федеральные, региональные и муниципальные бюджетные учреждения, по 223‑ФЗ — государственные компании с долей участия государства более 50 %, субъекты естественных монополий (нефтегазовые компании, РЖД) и т.д. По 44‑ФЗ гарантия от исполнителя при выполнении заказа обязательна, 223‑ФЗ оставляет это на усмотрение заказчика — он может потребовать какое‑то обеспечение, а может полностью от него отказаться. Для обеспечения выполнения обязательств участников тендеров по 185‑ФЗ также используется банковская гарантия. В законе отсутствуют отдельные положения, где бы четко регламентировался механизм предоставления обеспечения, заказчик сам устанавливает требования к обеспечению и в качестве ориентира он обычно использует 44‑ФЗ и 223‑ФЗ, соответственно в закупках по 185‑ФЗ и виды гарантий, и требования к ним часто бывают заимствованы из 44‑ФЗ или 223‑ФЗ.
В-третьих, мы смотрим на саму контрактную документацию. Важны такие вещи, как наличие либо отсутствие аванса по контракту, продолжительность контракта и виды работ.
КОНКУРЕНЦИЯ СНИЖАЕТ СТОИМОСТЬ
После принятия в 2013 году нового закона о госзакупках (44‑ФЗ) рынок стал более понятным, в первую очередь крупным банкам. Раньше на этом рынке присутствовали небольшие банки с малым размером капитала, которые выдавали большое количество гарантий, и эти банки до сих пор фигурируют на ведущих позициях по объему выданных гарантий. Но в то же время появилась тенденция выхода на этот рынок крупных игроков, которые имеют большую сеть и большой капитал. В свою очередь это обостряет конкуренцию и улучшает качество услуг.
Из-за того что рынок становится более конкурентным, снижается и стоимость гарантий. За последние два года она снизилась примерно на один процентный пункт. Если раньше никого не удивляла комиссия банка в размере 4,5 % от суммы гарантии, то теперь она составляет в среднем 3,5 %. В нашем банке комиссия начинается от 3,5 %, но ее размер зависит от многих факторов. Наш калькулятор по расчету комиссии учитывает способность клиента выполнить госконтракты, срок самого контракта, запрашиваемую сумму гарантий.
Согласно данным портала Единой информационной системы в сфере закупок, объем госзакупок по 44‑ФЗ в 2016 году составил 6,5 млрд руб., что на 3 % больше, чем в 2013 году (до 2013 года действовал 94‑ФЗ, который потом был заменен обновленным 44‑ФЗ). Всего с 2011 года государство произвело закупки на сумму 36,6 млрд руб. (по 94‑ФЗ и по 44‑ФЗ). По 223‑ФЗ объем закупок с 2012 года составил 83,4 млрд руб., из которых на прошлый год пришлось 25,7 млрд руб. В прошлом году 38 % всех закупок сделали заказчики федерального уровня, 43 % закупок пришлось на региональных заказчиков и 18,03 % — на муниципальных.
Исполнитель госзаказа также может взять кредит, но только в дополнение к гарантии. Заменить ее на кредит в случае, если он выполняет госзаказ, невозможно, так как требование предоставить гарантию установлено 44‑ФЗ. Если провести аналогию с автомобильным страхованием, то гарантии можно назвать полисом ОСАГО, а кредиты — полисом КАСКО. ОСАГО ты не можешь не взять, так как этого требует закон, а застраховать машину по КАСКО — это уже добровольный выбор каждого.
ТРУДНОСТИ ГАРАНТИРОВАНИЯ
Сложности компаний при получении гарантий связаны сейчас с общероссийской ситуацией. Экономика стагнирует, поэтому требования к качеству исполнения госзаказов стали гораздо жестче.
Заказчики предъявляют больше претензий, выставляют больше штрафов за неисполнение, за нарушение сроков. Раньше штрафы за нарушение сроков были не всегда, и в целом отношение к исполнителям было более лояльным.
Сейчас и банки стали строже проверять претендентов на госгарантии. Но в этой тенденции есть и положительные моменты, поскольку она оставляет на рынке только качественных и надежных игроков, и не только среди банков, выдающих гарантии, но и среди клиентов, исполняющих госзаказ. С одной стороны, требования к исполнителям ужесточаются, но вместе с тем растет и качество исполнителей. С рынка из‑за штрафов уходят недобросовестные игроки, а те компании, которые не нарушают сроков, под которыми они подписываются, остаются. Сейчас на рынке появилось много посредников, так называемых агентов, предлагающих компаниям получить гарантию в банке. Дело в том, что потребности клиента могут превышать лимиты банков, которые они могут выставить на этого клиента. Если компания выигрывает контракт, то в течение 5‑10 дней ей надо получить гарантию, иначе она не подпишет контракт, у нее будут штрафные санкции и она может попасть в список недобросовестных. Поэтому компании нужно быть уверенной внутренне, что она получит гарантию. Задача агента подобрать банк, который может дать гарантию по необходимым параметрам. То есть агента в данном случае можно сравнить с кредитным брокером.
Риск обращения к таким агентам только один — они не несут каких‑либо обязательств перед клиентом. Фактически они перепродают клиентов банкам за определенное комиссионное вознаграждение, но принятие решения о выдаче гарантии не в их компетенции.
СЕЗОННЫЙ ПРИРОСТ
Рынок банковских гарантий сезонный. В нашем банке объем гарантий растет каждый год с сентября по декабрь примерно на 20‑30 %, а в декабре рост достигает и 50 %. Сезонность объясняется окончанием бюджетного года и началом нового, поэтому количество заявок в декабре максимальное. С одной стороны, в последнем месяце года закрываются заявки на гарантии, с другой — выдаются новые гарантии. Когда бюджет следующего года уже принят, заключается большое количество контрактов на этот период.
В рейтинге банков, которые выдают гарантии, мы каждый месяц поднимаемся на более высокие позиции. По итогам прошлого года, мы находимся в топ-40 кредитных организаций. Улучшение наших позиций в рейтинге связано с внутренней оптимизацией процессов, в частности с увеличением скорости выдачи гарантий, оптимизацией самой модели экспресс-гарантий. В итоге прирост нашего портфеля по гарантиям выше рынка. В прошлом году Севергазбанк выдал гарантии на сумму 2,5 млрд рублей. По последнему кварталу прошлого года у нас был более чем двукратный рост.
Вадим Вяльшин
Согласно статье 45 Закона о госзакупках 44‑ФЗ, банковская гарантия должна включать такие положения как:
1. Общая сумма гарантии в цифрах.
2. Суть обязательств, которые обеспечиваются гарантией.
3. Обязательство банка уплатить заказчику неустойку в размере 0,1 % от денежной суммы, подлежащей уплате, за каждый день просрочки.
4. Условия исполнения банковской гарантии: исполнением обязательств по банковской гарантии является поступление денежных средств на счет заказчика.
5. Срок действия банковской гарантии.
6. Отлагательные условия.
7. Перечень документов, которые заказчик предоставляет банку для проведения выплаты.